De kasstroom is de inkomende en uitgaande stroom van geld in een bedrijf. Als je het starten van een eigen bedrijf of het doen van een baan in de boekhouding of finance, kunt u een idee hoe de cashflow te berekenen door het begrijpen van deze methoden te krijgen. De kasstromen worden onderverdeeld in drie categorieën: de operationele, financiële en investeringen.
Stappen
Het berekenen van de cashflow
- 1Figuur uit de netto kasstroom uit operationele activiteiten. Deze sectie vertelt u hoeveel geld werd gegenereerd uit de dagelijkse activiteiten of de levering van goederen en diensten.
- Ontvangsten uit de activiteiten omvatten contanten ontvangen uit de verkoop van goederen of diensten, de verzameling van vorderingen op klanten, cash interest en cash ontvangen dividenden.
- Uitgaande kasstromen uit bedrijfsactiviteiten omvatten contante betalingen voor aangekochte goederen, contante betalingen voor notities aan leveranciers, contante betalingen aan werknemers, contant geld betaald voor belastingen, toeslagen en boetes en rente betaald aan de schuldeisers.
- Volgens de indirecte methode van de kasstroom uit operationele activiteiten wordt de nettowinst en toename of mutaties in activa en passiva, zoals voorraden, vorderingen en schulden, en minder afschrijvingen reflecteren
- 2Figuur uit de netto kasstroom uit financieringsactiviteiten. Deze categorie laat zien hoeveel geld werd gegenereerd uit schulden of eigen vermogen financiering. Deze zijn geld uitgegeven of ontvangen van aandelen, obligaties en andere waardepapieren.
- De instroom van kasmiddelen uit financieringsactiviteiten omvatten contante opbrengsten uit verkoop van aandelen, cash ontvangen van leningen, geld ontvangen van bijdragen en beleggingsopbrengsten.
- Uitgaande kasstromen uit financieringsactiviteiten omvatten contanten betaald voor de hoofdsom van de schuld, contant betaald aan het eigen vermogen of het kopen van aandelen van de voorraad, en dividendbetalingen aan aandeelhouders opnieuw op te pakken.
- 3Figuur uit de netto kasstroom uit investeringsactiviteiten. Dit gedeelte beschrijft hoe veel geld je entiteit gemaakt van investeringen zoals de aankoop van aandelen of obligaties van een andere entiteit.
- De instroom van kasmiddelen uit investeringsactiviteiten zijn verzameld hoofdsom op notities, contante opbrengsten uit de verkoop van het eigen vermogen zoals aandelen of obligaties en cash ontvangen uit de verkoop van activa of fysische eigenschap zoals planten en apparatuur.
- Uitgaande kasstromen uit investeringsactiviteiten omvatten contanten betaald aan schuld, contante betalingen te verwerven om aandelenbelang kopen, en de betalingen aan activa of fysische eigenschap zoals planten en apparatuur aan te schaffen.
- 4Haal het eindsaldo van de kasstroom uit operationele, financierings-en investeringsactiviteiten. Nadat u de instroom van kasmiddelen toe te voegen aan het beginsaldo in een bepaalde periode en aftrekken van de uitgaande kasstromen, zal u het eindsaldo te krijgen. Of, kunt u een "kasstroomoverzicht." Te creëren Dit geeft je een idee hoeveel geld wordt gegenereerd in een bepaalde periode te geven.
Tips
- Kijk voor een uitgebreide illustratie van een kasstroomoverzicht of vraag een feitelijke verklaring van een bedrijf. De meeste bedrijven zullen hun jaarrekening openbaar te maken, vooral voor diegenen die geïnteresseerd zijn in de aankoop van aandelen of aandelen.
- Kasstroomoverzicht zijn moeilijker te manipuleren, maar er zijn manieren om uw cash flow te maken zien er goed uit, zoals het uitstellen van betalingen of schulden, verkoop van effecten (bijvoorbeeld noten, aandelen, obligaties en certificaten), en het omkeren van kosten die in voorgaande periode.
- U kunt gebruik maken van de directe methode of indirecte methode overzicht van de kasstroom uit operationele activiteiten.
Waarschuwingen
- Operationele kasstromen moeten worden vergeleken met bedrijfsinkomsten van de netto winst. Indien de cijfers sterk verschillend, kan het een probleem zijn. Bijvoorbeeld, als de operationele cash flow is minder dan de nettowinst, kan het betekenen dat u opneemt omzet die nooit in contanten zal worden geïnd of dat er misschien een fout in de cash flow cyclus.